为贯彻落实中央八项规定及《虎扑足球党政机关厉行节俭反对浪费条例》，认真执行《上海政法学院财务管理办法》、《上海政法学院经费管理实施办法》等有关文件要求，做好有关财务报销工作，制定以下实施办法。

一、基本原则

本部门一切经费使用、财务报销工作须遵守《上海政法学院财务管理办法》、《上海政法学院经费管理实施办法》等相关制度要求。

二、工作流程

（一）经费使用

1．部门年度经费预算方案需经过全体会议讨论通过后，上报学校有关部门审核。经费预算审核通过下达后，须严格按照预算执行。

2．每项经费使用前需由经手人填报预算，经部门讨论同意后，经手人需严格按照预算使用。

3．在经费使用过程中，如有超出预算情况原则上不与支持。如有特殊情况的，需要由经手人向部门财务经办人提出，财务经办人认为确有必要支出，报部门领导同意后，可增加预算。

4. 经费使用金额超过5000元，需由部门召开会议按照“三重一大”制度进行执行。

5．公务接待经费使用需遵守《上海市党政机关国内公务接待管理办法》、《上海市市级机关外宾接待经费管理办法》。

6．国内外出差需遵守《上海市市级机关差旅费管理办法》。

7．使用经费时需根据学校规定，超过一定额度需使用公务卡或转账支付要求使用经费的。确有特殊情况的不能使用公务卡或转账支付的，需经手人提前与学校计财处沟通备案。

8.其他经费使用需根据相关规则要求支出。

（二）经费报销

1. 财务报销工作须遵守《上海政法学院财务报销指南》。

2．报销凭证要求

报销的原始凭证须符合填制的基本要素应齐全，内容要真实。原始凭证的基本要素包括：

（1）票据名称、票据填制日期、票据出具单位的财务专用章或发票专用章、经办人员的签名或签章、购买方或付款方名称、业务内容、业务事项的数量、单价、金额、购物小票或购物清单。

（2）报销的原始凭证必须合法有效：从行政机关、事业单位或其它非营利性组织取得的收款收据，必须带有财政部门或其它法定机构的收据监制章；从公司、企业或其它营利性组织取得的发票，必须是税务部门监制；从铁路、邮电、银行等单位取得的专用发票须符合有关规定。

（3）票据记载的大写金额和小写金额必须相符。

（4）原始凭证记载的各项内容均不得涂改，若记载的内容有错误，应由票据出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章。如金额出现错误必须重开。

3．报销流程

（1）部门经费开支报销、销账，需由经手人根据提前填报预算及相关报销凭证，由财务经办人核验后，部门正职负责人签字报销。

（2）专项经费开支报销、销账，需由经手人根据提前填报预算及相关报销凭证，由财务经办人核验后，专项经费管理部门正职负责人、主管副校长签字。

（3）其他经费开支报销、销账，根据相关规定要求有具体负责人签字后报销。

（4）通过OA系统进行资金使用申请和设备购置申请的，报销时需须附上OA内已签批的资金使用申请或设备购置申请文件和附件。

本实施办法自公布之日起实施，由学校办公室负责解释。

学校办公室

2015年1月5日