税收学专业

税收学专业本科人才培养方案

1. 培养目标

本专业培养具有扎实的经济学、财政税收理论功底【目标1】，和丰厚的法学、会计学、管理学专业知识【目标2】，熟悉国家财税政策法规，了解国家财经运行状况，具备综合运用专业知识分析和解决公共经济和税务问题能力【目标3】，富有创新精神和逻辑思维能力【目标4】，能够胜任在国家机关、企事业单位和社会团体等从事税收管理、税收筹划、涉税服务代理等方面的专业服务工作【目标5】，具有社会责任、诚实守信、创新精神和卓越业务实践能力【目标6】复合型、应用型税务专门人才。

二、毕业要求

通过学习经济学、财政学、会计学、中国税制等方面的基本理论和基础知识，接受系统的经济学思维和税收学方法训练，掌握财政学主要分析工具，初步具备公共经济分析研究和税收实务操作的能力。

（一）通过专业学习，毕业生应获得以下几个方面的知识、能力和素质：

1.系统掌握经济学、管理学、经济数学、法学等学科的基础知识和研究方法，了解经济学和管理学领域最新动态和发展趋势，具备良好的辩证思维和批判性思维能力。

2.精通国家税收、财政的方针、政策、法律制度，及其他相关法律法规，掌握税收业务和管理技能。

3.了解中外税收学的发展的前沿、现状、动态及历史沿革，掌握的定性和定量的分析方法，具有创新精神和从事税收学研究的基本潜质。

4.具有在企事业单位或税务、财政等部门从事税务代理、税务咨询及筹划、企业财务或税务管理等相关工作的能力。

5.熟练掌握计算机操作技能，会使用计量软件进行税收大数据的收集和分析，具有熟练的计算机税收申报和税务管理操作的能力，了解大数据时代税收学的变化趋势。

6.具有较强的文字和口头表达能力，能熟练掌握一门外语。

7.具有良好的身体素质和心理素质；具有社会主义核心价值观和良好的税收职业道德；树立法制意识，廉洁自律、诚实守信；树立职业自信和社会责任感；树立依法纳税、诚信纳税利国利民的观念。

（二）“培养目标—毕业要求”对应矩阵

三、培养特色

本专业立足于服务于我国“一带一路”倡议、上海“五个中心”建设和上海自贸区建设和全国区域经济发展的需求，秉承“刻苦求实、开拓创新”的校训精神，走“以需育特、以特促强”的创新发展之路，努力培养德法兼修、全面发展，具有宽厚基础、实践能力、创新思维和全球视野的高素质复合型应用型人才。培养特色如下：

（一）法商融合。课程设置中涵盖主要的必修课和选修课，组成了：企业财务与税务、税务咨询与代理、税务管理三个前后呼应的课程模块。同时依托学校学院两级雄厚的法学实力，设置了必修的法经济学课程与选修的法学模块，与必修课程中的税法（《中国税制》）相互配合，帮助学生打造宽而深的法学基础，实现深度“法商融合”，培养具有良好法律思维的税务专门人才。

（二）政、校、企共同办学。本学位点获得中国税务师协会、中国财税法学会、上海市司法局等大力支持，并与中瑞税务师事务所、众华会计师事务所、金杜律师事务所等形成战略联盟，共同办学，互享师资资源。学位点实行双导师制，实务教师来自于国家税务机关、企业财税部门、会计师事务所和律师事务所等。

(三）“教—赛—学—研”四位一体化多层次的创新培养方式。学院积极开展以赛促学，以赛促研，以赛促教的教学模式创新，通过参加各种全国税务风控大赛、税务技能大赛、税务案例大赛等比赛训练，使学生更加深入巩固所学的税收相关理论和实务。

（四）实施“双证融通”的教学模式。即教学计划中设置“法商结合特色课程模块”和职业资格认证证书教育模块。职业资格认证证书教育模块包括国际注册会计师（ACCA）、税务师（TA）和初级会计师教育模块，实现以“法商结合”为特色的毕业证书与职业资格证书“双证融通”的应用型、复合型人才培养模式。

四、主要课程

（一）主要课程

1.专业必修课：微观经济学、宏观经济学、会计学原理、政治经济学、金融学、概率论与数理统计、统计学、中国税制、财务会计、税务会计、财政学、涉税服务实务、法经济学、国际税收、税收筹划。

2.专业选修课：税收申报仿真模拟、大数据税务管理与稽查、中国财税史、比较税制、国际经济学、公共经济学、社会保障学、中国政府与财政专题等。

（二）“毕业要求-课程体系”对应矩阵

( 课程与某个毕业要求的关联度根据该课程对相应毕业要求的支撑强度来定性估计，H：表示关联度高；M：表示关联度中； L：表示关联度低。)

五、实践教学环节

军事训练、学术拓展、劳动教育、认识实习、专业实习、实习实训、毕业实习、毕业论文等。

六、修业年限与毕业学分

基本学制为四年，学生可根据自身情况在三至六年内完成学业。

本专业准予毕业总学分159分。

七、授予学位

取得毕业资格，并达到学校规定的授予学士学位标准，授予经济学学士学位。

八、本科指导性教学计划进程表

本专业指导性教学计划进程表见附表。

2.税收学专业指导性教学计划进程表.xls

3.税收学专业实践教学环节教学进程表(1).xls